【用友U8C】供应链-存货核算-暂估方式介绍

产品线：U8C

版  本：U8C 3.6

领  域：存货核算

数据库版本：SQL2016

知识点：暂估方式的介绍

一、应用背景：

• 暂估业务简单的可理解为货到票未到，采购入库单需先进行暂估来合理估计月末的仓储成本。
• 相关参数：公司级参数 采购管理【PO12暂估处理方式】，该选项可以中途修改
• 系统对暂估提供了两种处理方式：单到回冲、单到补差。
• “单到回冲”是指发票到后系统将自动生成一张红字存货采购入库单和一张蓝字存货采购入库单，将暂估采购入库单红冲掉。
• “单到补差”时，发票金额与暂估金额的差异，系统将自动生成入库调整单，传递给存货核算调整之前暂估入库的成本。

二、实现步骤

暂估方式：单到回冲

1.PO12参数选择单到回冲

2.做库存采购入库单数量1000，无税单价20，暂估处理（暂估可以在业务流程的消息驱动中设置为自动，也可以不设置为手工暂估）

暂估成本来源取决于参数：PO27暂估单价来源: 订单价/计划价/最新进价/最新结算价/供应商有效价格/入库单价 （建议选择入库单价优先）

3.在存货核算对采购入库单成本计算，成本计算后会回写库存采购入库单的审核人

4.在存货核算对采购入库单生成暂估凭证

4.1.科目分类定义中，设置IA03材料采购的影响因素：暂估标志。

按暂估标志生成对照表，对照表维护如下：

N代表非暂估；Y代表暂估（暂估的入库单和回冲暂估的入库单暂估标志都是Y）

4.2.暂估入库单生成凭证

借：库存商品 20000

贷：材料采购暂估（或应付暂估可以） 20000

5.次月来发票结算，数量900个，单价19块钱，与入库单结算，结算后自动生成回冲单，整单联查如下

6.生成凭证：

采购入库单（冲暂估）借：原材料 -1800 贷：材料采购（暂估）-1800

采购入库单（报销）借：原材料17100 贷：材料采购（报销）17100

7.单到回冲：采购入库单先暂估后部分来票结算，如何回冲？

按发票数量回冲，回冲单单价取入库单暂估单价。

8.单到回冲：采购入库单未暂估，部分来票结算（PO51采购入库单部分结算时是否自动暂估选择是），如何回冲？

按发票数量回冲，回冲单单价取结算单价。

暂估方式：单到补差

1.PO12参数选择单到补差

2.如同之前做入库单，发票结算，整单关联；按本次结算的实际成本与暂估时形成的存货核算采购入库单的金额差额重新生成一张存货核算的入库调整单或损益调整单（受参数PO13控制）

生成凭证：采购入库单和入库调整单科目

 借：原材料 贷：材料采购

三、总结

• “单到回冲”是指发票到后系统将自动生成一张红字存货采购入库单和一张蓝字存货采购入库单，将暂估采购入库单红冲掉。
• “单到补差”时，发票金额与暂估金额的差异，系统将自动生成入库调整单，传递给存货核算调整之前暂估入库的成本。

科目分录建议：

单到回冲（PO52暂估应付：是）

单到回冲（PO52暂估应付：否）

单到补差（PO52暂估应付：是）

单到补差（PO52暂估应付：否）